Ermenistan'da veya Gürcistan'da bireysel girişimci: AB ve ABD ile çalışmak için serbest çalışanlar ve BT uzmanları neyi seçmeli?

Son yıllarda Ermenistan ve Gürcistan, eski BDT vatandaşları için bireysel girişimci kaydı için iki önemli yargı bölgesi haline geldi. Bu konu, özellikle AB ve ABD'deki müşterilerle çalışan serbest çalışanlar, uzaktan çalışan BT uzmanları, tasarımcılar, pazarlamacılar ve danışmanlar tarafından aktif olarak ele alınmaktadır.

İlk bakışta her iki ülke de benzer görünüyor: basit kayıt, nispeten düşük vergiler, yabancılara karşı sadık tutum. Ancak pratikte farklılıklar var ve nihai seçimi genellikle bu farklılıklar belirliyor.

Bu makalede şunları ele alacağız:

• Ermenistan'da bireysel girişimciliğin artıları ve eksileri (özellikle Rusya Federasyonu ve Belarus vatandaşları için)
• Vergiler ve zorunlu ödemeler
• İkamet gerekliliği
• Muhasebe
• Banka ve vergi değişimi

Ermenistan'da bireysel girişimcilik kimler için uygundur?

Ermenistan'da bireysel girişimcilik kaydı genellikle aşağıdakiler için ilgi çekicidir:

• IT uzmanları (geliştirme, test, DevOps, analitik),
• yabancı müşterilerle sözleşmeli çalışan serbest çalışanlar,
• danışmanlar ve dijital meslekler,
• Ermenistan'da yaşayan veya yaşamayı planlayanlar,
• yerel bankacılık altyapısı önemli olanlar.

Önemli: Yabancılar (Rusya ve Beyaz Rusya vatandaşları dahil) Ermenistan'da bireysel girişimci olarak kayıt yaptırma hakkına sahiptir — vatandaşlık tek başına bir sınırlama değildir.

Armenya'da yaşamak için bireysel girişimci olmak gerekir mi?

Önemli nokta, bireysel girişimci kaydı değil, vergi mükellefliği.

• Bireysel girişimci kaydı, zorunlu olarak sürekli ikamet etmeden yapılabilir.
• Ermenistan'da vergi mükellefi olmak için, genellikle yılda 183 gün veya daha fazla ülkede bulunmak veya “yaşam ilgi merkezinin” burada olması gerekir.
• Mükellefler dünya gelirleri üzerinden vergi öderler, mükellef olmayanlar ise sadece Ermenistan kaynaklı gelirleri üzerinden vergi öderler.

Uzaktan çalışanlar için uygulama

• Ermenistan'da gerçekten yaşıyorsanız, ikamet etmek neredeyse kaçınılmazdır.
• Başka bir ülkede yaşıyor ve yurtdışındaki müşteriler için uzaktan çalışıyorsanız, gelir kaynağı ve sözleşme yapısı konusu kritik öneme sahiptir.

Bu noktada, neredeyse her zaman şablon tavsiyeler yerine, yetkin bir vergi analizi gerekir.

Ermenistan'da bireysel girişimciler için vergiler: freelancerlar için bilinmesi gerekenler

1. Ciro vergisi

Küçük işletmeler için en popüler rejimlerden biri:

• vergi, kârdan değil cirodan hesaplanır,
• basitleştirilmiş muhasebe,
• minimum gider gereksinimleri.

Düzenli geliri ve basit bir iş modeli olan freelancerlar için uygundur.

2. Mikro işletme (%0)

Ermenistan'da temel vergilerde sıfır oran uygulanan mikro girişimcilik rejimi vardır, ancak:

• bu rejim tüm faaliyet türleri için geçerli değildir,
• kısıtlamalar ve koşullar vardır,
• bazı zorunlu ödemeler devam etmektedir.

IT ve serbest çalışanlar için her zaman geçerli değildir — belirli faaliyetleri kontrol etmek önemlidir.

3. IT indirimi: IT faaliyetleri için %1 (2025'ten itibaren geçerli)

Ermenistan'ın lehine olan en önemli argümanlardan biri:

• belirli IT faaliyetleri için ciro üzerinden %1 oran uygulanır,
• rejim, faaliyetlerin doğru sınıflandırılmasını ve koşulların yerine getirilmesini gerektirir.

Bu, bu rejime giriyorsanız gerçekten büyük bir avantajdır.

Vergiler dışında zorunlu ödemeler

Düşük oranlarda bile ek yükümlülükleri dikkate almak önemlidir:

• zorunlu sağlık sigortası (belirlenen eşiğin üzerindeki gelirlerde sabit yıllık prim),
• sosyal ödemeler (rejim ve statüye bağlı olarak).

Birçok kişinin yaptığı hata, sadece “%1 veya %0”ı hesaba katarak, ilgili katkı paylarını unutmaktır.

Ermenistan'da bireysel girişimciler için muhasebe

Çalışanı olmayan tipik bir serbest çalışan için muhasebe genellikle şunları içerir:

• doğru vergi rejiminin belirlenmesi,
• gelirlerin muhasebeleştirilmesi,
• beyannamelerin sunulması (çoğunlukla üç ayda bir),
• limitlerin ve zorunlu ödemelerin kontrolü.

Kendi başına muhasebe yapmak mümkündür, ancak pratikte çoğu zaman muhasebeciye ihtiyaç duyulur:

• tüm gerekli raporların ve vergilerin sunulmasında zaman tasarrufu sağlar,
• hata riskini azaltır,
• denetimlerden ve banka uyumluluk kontrollerinden doğru bir şekilde geçilmesine yardımcı olur.
• 80—100 $/ay (40 $ — sıfır raporlama).

Banka ve vergi değişimi: önemli bir nokta

2025 yılından itibaren Ermenistan, bir dizi ülkeyle otomatik finansal bilgi değişimi (CRS) uygulamasını başlatacak.

Bunun anlamı:

• bankalar müşterinin vergi mukimiyetini kaydedecek,
• bilgiler ortak yargı alanlarının vergi dairelerine iletilebilecek.

Rusya Federasyonu ve Belarus vatandaşları için bu, özellikle başka bir ülkede vergi mukimiyetini korurken göz ardı edilemeyecek bir faktördür.

Karşılaştırma: Ermenistan'daki bireysel girişimciler ile Gürcistan'daki bireysel girişimciler

Neden birçok serbest çalışan sonuçta Gürcistan'ı tercih ediyor?

Uygulamada, Gürcistan'da serbest meslek sahipleri genellikle şu nedenlerle bu ülkeyi tercih ediyor:

• uzaktan çalışanlar için daha basit ve anlaşılır bir model,
• asgari düzeyde zorunlu ödemeler,
• vergilendirmeye bölgesel yaklaşım,
• Rusya Federasyonu ile otomatik CRS değişiminin olmaması,
• yabancıların yaşam kolaylığı ve hizmetleri.

Bu, Ermenistan'ı “daha kötü” yapmaz — sadece Gürcistan, gereksiz vergi ve uyum riskleri olmadan AB/ABD ile çalışmak için daha çok yönlü bir çözüm olarak görülür.

Sonuç

Ermenistan, aşağıdaki durumlarda iyi bir seçimdir:

• ülkede gerçekten yaşıyorsanız veya yaşamayı planlıyorsanız,
• IT avantajlarından kesinlikle yararlanabiliyorsanız,
• yerel bankacılık sistemi sizin için önemliyse.

Gürcistan, aşağıdaki durumlarda genellikle en uygun seçenektir:

• serbest çalışan veya uzaktan çalışan bir IT uzmanıysanız,
• yabancı müşterilerle çalışıyorsanız,
• basit, istikrarlı ve kanıtlanmış bir bireysel girişimci modeli istiyorsanız.

Hangi ülkenin size uygun olduğundan emin değil misiniz?

Ermenistan ve Gürcistan'ı sizin özel durumunuza göre karşılaştırmanıza yardımcı oluyoruz: gelirler, ikamet, bankalar, vergiler ve riskler.

👇 Şablonlara dayalı olmayan danışmanlık — sadece pratik senaryolar.