Недавно появилась информация о том, что российские налоговые органы начали активно связываться с физлицами, у которых открыты банковские счета в ОАЭ, в частности в банке Wio. Предполагается, что сведения о таких счетах поступили в результате автоматического обмена финансовой информацией (AEOI) между ОАЭ и РФ. Если данная практика распространится и на другие банки (например, FAB, владеющий Wio), под требования о предоставлении отчётности может попасть более широкий круг россиян.

Клиенты банка FAB особенно уязвимы, поскольку это крупнейший банк ОАЭ, и он единственный, кто работает с рублёвыми переводами. В связи с этим важно уделять особое внимание соблюдению правил валютного контроля и оценке рисков при открытии или использовании зарубежных счетов.

Валютный контроль РФ: почему важен список стран с автообменом

Для валютных резидентов Российской Федерации действует Перечень государств (территорий), с которыми у РФ налажен автоматический обмен финансовой информацией (утвержден Приказом ФНС РФ от 28.10.2022 № ЕД-7-17/986@). Если страна включена в этот перечень, российские резиденты могут зачислять на свои счета в этой стране определённые виды доходов:

• Доходы по ценным бумагам (продажа, погашение, дивиденды, купоны, выплаты по облигациям);
• Доходы от продажи или сдачи в аренду недвижимости;
• Средства по кредитам и займам.

Помимо этого, к разрешённым странам также относятся государства Евразийского экономического союза (Казахстан, Беларусь, Армения, Кыргызстан). В опубликованный перечень входит более 90 юрисдикций, среди которых есть ОАЭ, Израиль, Китай, Кипр, Люксембург, Маврикий, Монако и другие.

Нарушения и штрафы

Если страна не включена в список, то валютным резидентам РФ запрещено зачислять на счета в таких банках вышеупомянутые категории доходов. Например, в США, Канаде, Великобритании, Швейцарии, Грузии, Узбекистане законодательство РФ запрещает зачисление любых доходов от ценных бумаг, недвижимости, кредитов и займов. За нарушение грозит существенный штраф — 20–40 % от суммы незаконной операции.

Почему Грузия всё же становится привлекательной для экспатов

На первый взгляд может показаться, что Грузия, не входящая в список юрисдикций с автообменом, должна отпугивать валютных резидентов РФ. Однако для многих экспатов (программистов, фрилансеров, предпринимателей) Грузия остаётся оптимальным выбором:

• Низкие налоги. Грузия предлагает льготные налоговые режимы для индивидуальных предпринимателей (1 % или 3 %) и специальные условия для IT-компаний (статус виртуальной зоны с нулевой ставкой на прибыль от экспортных услуг).
• Простота регистрации.
  • Регистрация ИП или компании может быть проведена удалённо — по доверенности.
  • Быстрое оформление всех документов и открытие счёта в местных банках или платёжных системах.
• Лояльная банковская система.
  • Несмотря на то что Грузия не участвует в автообмене, грузинские банки и платёжные операторы позволяют удобно работать с иностранными клиентами.
  • Многие экспаты, особенно из стран СНГ, ценят отсутствие жёстких бюрократических барьеров.
• Возможности для глобальных операций.
  • Грузинские юридические лица и предприниматели без проблем заключают контракты с клиентами из США, ЕС, Турции и других регионов.
  • Если соблюдать нормы валютного контроля в РФ (или иных странах, чьими резидентами вы являетесь), можно минимизировать риски, выстраивая схему бизнеса грамотно и прозрачно.

Важно понимать, что для резидентов РФ существуют определённые ограничения именно в части зачисления доходов от ценных бумаг, недвижимости и кредитов/займов на счета в Грузии. Однако многие экспаты, которые получают доходы от услуг (IT, консалтинг, фриланс, онлайн-продажи и т.д.), выбирают Грузию как удобную и недорогую юрисдикцию для ведения бизнеса.

Практические советы для экспатов

• Анализируйте источник доходов. Если вы планируете зачислять на счёт в Грузии доходы от продажи ценных бумаг или аренды недвижимости, обязательно проконсультируйтесь со специалистами: подобные операции могут противоречить валютному законодательству РФ.
• Регулярно проверяйте изменения в законодательстве. Списки стран, участвующих в автообмене, и соответствующие правила могут меняться. Всегда обращайтесь к первоисточникам (в частности, к актуальным приказам ФНС).
• Используйте помощь профессионалов. Любые сомнения лучше решать на уровне юридических консультаций. Грамотная структура владения бизнесом или активами убережёт от штрафов и проверок.

Как ESPERO поможет вам в Грузии

Наша компания ESPERO специализируется на юридическом сопровождении экспатов из стран СНГ, Европы и США. Мы предлагаем:

• Регистрацию компаний и ИП в Грузии, включая получение статуса малого бизнеса (1 % или 3 % налоговой ставки) и статуса виртуальной зоны (0 % на IT-услуги).
• Комплексное бухгалтерское и налоговое сопровождение: поможем выстроить прозрачную схему и избежать ненужных рисков.
• Помощь в открытии счетов и выборе оптимальных платёжных инструментов с учётом ваших деловых целей.
• Консультации по вопросам валютного контроля с учётом законодательства РФ и других стран, где вы являетесь налоговым резидентом.

Если вы столкнулись с запросом от налоговой РФ по зарубежным счетам или просто хотите легально и безопасно развивать бизнес за пределами России, свяжитесь с командой ESPERO. Оставьте заявку на espero.ge или напишите нам в мессенджеры. Мы поможем найти оптимальное решение именно для вашей ситуации!

Сделайте шаг к комфортному и прозрачному бизнесу в Грузии уже сегодня!